Kế toán thuế cần phải làm gì khi thanh tra quyết toán thuế?

Kế toán thuế cần phải làm gì khi thanh tra quyết toán thuế?

Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải thanh tra quyết toán thuế. Vậy khi có cơ quan thuế xuống kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế, kế toán thuế cần chuẩn bị và lưu ý những điểm gì để quyết toán thuế được thuận lợi nhất? Câu trả lời cho vấn đề này chính là nội dung của bài viết dưới đây của chúng tôi, bạn hãy cùng tham khảo nhé.

Kế toán thuế cần phải làm gì khi thanh tra quyết toán thuế?

1. Khi quyết toán thuế, kế toán thuế cần phải chuẩn bị những gì?

Khi có quyết toán thuế, kế toán thuế cần thực hiện những công việc sau:

  • Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của các chứng từ kế toán.
  • Kiểm tra lại việc định khoản, hoạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
  • Kiểm tra lại việc lập và kê khai báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT) hằng tháng (quý) có khớp với số liệu trên báo cáo tài chính và các hóa đơn chứng từ hay chưa.
  • Kiểm tra lại báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
  • Kiểm tra lại báo cáo tài chính của các năm.
  • Điều chỉnh lại các sai sót, các điểm chưa phù hợp với quy định của luật thuế trên các tờ khai thuế trước khi đoàn thanh tra đến.
  • Làm việc và giải trình với cơ quan thuế.

2. Một số lưu ý khi chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế

– Sắp xếp chứng từ gốc: Bạn nên sắp xếp chứng từ gốc hàng tháng theo thứ tự trên bảng kê đầu vào, đầu ra. Mỗi chứng từ hoặc một nhóm chứng từ phải kèm theo phiếu thu, phiếu xuất kho, phiếu chi, phiếu nhập kho, hợp đồng thanh lý…

– Sắp xếp báo cáo đã nộp cho cơ quan thuế:

  • Bạn nên sắp xếp báo cáo của năm nào thì kèm theo chứng từ của năm đó. Các báo cáo bao gồm: tờ khai kê thuế GTGT hằng tháng (quý), báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, tờ khai xuất nhập khẩu, tờ khai thuế môn bài, thuế tiêu thụ đặc biệt,…

– Chuẩn bị sổ sách chứng từ của các năm. Kiểm tra lại chữ ký của từng chứng từ.

  • Sổ nhật ký chung.
  • Sổ nhật ký bán hàng.
  • Sổ nhật ký mua hàng.
  • Sổ nhật ký chi tiền.
  • Sổ nhật ký thu tiền.
  • Sổ chi tiết công nợ phải thu cho tất cả khách hàng.
  • Sổ chi tiết công nợ phải trả cho tất cả các nhà cung cấp.
  • Biên bản xác nhận công nợ của từng đối tượng (nếu có) cuối năm.
  • Sổ quỹ tiền mặt và sổ chi tiết ngân hàng.
  • Sổ các tài khoản 131, 331, 111, 112, 152, 153, 154, 155, 211, 214, 621, 622, 627, 641, 642…tùy theo doanh nghiệp áp dụng theo Thông tư 133 hoặc Thông tư 200
  • Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm tài sản cố định.
  • Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm công cụ dụng cụ.
  • Sổ khấu hao tài sản cố định.
  • Sổ khấu hao công cụ dụng cụ.
  • Thẻ kho, sổ chi tiết vật tư.
  • Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho.

Kế toán thuế cần phải làm gì khi thanh tra quyết toán thuế?

– Sắp xếp các hợp đồng kinh tế và các văn bản quy định của công ty:

  • Sắp xếp đầy đủ theo tuần tự từng hợp đồng đầu vào, đầu ra.
  • Hợp đồng lao động và hệ thống thang bảng lương phải có chữ ký đầy đủ.
  • Các quyết định bổ nhiệm, điều chuyển công tác, tăng lương.
  • Các quyết định thưởng, thỏa ước lao động tập thể, quy chế tài chính của công ty,…

Về hồ sơ pháp lý:

  • Chuẩn bị đầy đủ giấy tờ gốc và photo công chứng các giấy tờ pháp lý.
  • Các công văn đến, đi liên quan đến cơ quan thuế.

Trên đây là những công việc mà kế toán cần chuẩn bị khi chuẩn bị để thanh tra quyết toán thuế tại doanh nghiệp. Mong rằng chia sẻ này đã giúp ích được cho các bạn phần nào. Nếu bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về lĩnh vực này thì có thể truy cập vào website của đại lý thuế VITAX để tìm đọc các bài viết chia sẻ kinh nghiệm cũng như là cập nhật các văn bản luật thuế mới nhất.

Chúc bạn thành công.